西部证券:关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

西部证券股份有限公司 关于 2023 年度会计师事务所履职情况评估报告 经西部证券股份有限公司（以下简称"公司"）第六届董事会第 七次会议、2022 年度股东大会审议通过，公司续聘致同会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"致同"）为公司 2023 年度审计机构， 对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告。 根据财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司 选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同在近一年审计中的履职情 况进行了评估。经评估，公司认为，致同在履职过程中勤勉尽责，能 够保持独立性，公允表达了审计意见，高质量完成审计工作。具体情 况如下： 第 1 页 /共 3 页 致同根据公司战略目标、组织架构、业务重心及内部环境外部监 管重点，结合最新经济形势、准则变化及监管动态开展了风险评估及 识别，制定了以风险为导向的全面、合理的审计工作方案。审计范围 覆盖充分，涵盖了公司重要业务及关键风险点，围绕融出资金和买入 返售金融资产减值准备的计提、金融工具公允价值计量、结构化主体 的合并、收入确认和合规事项等重点审计领域，实施了恰当、有效的 审计程序和审计方法。在执行审计过程中，致同与公司治理层和管理 ...