怡和嘉业:《内部审计制度》

北京怡和嘉业医疗科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全北京怡和嘉业医疗科技股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计制度，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，保护投资 者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和规章和《北京 怡和嘉业医疗科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定， 结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 公司应当完善内部控制制度，确保股东大会、董事会和监事会等机 构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良 好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。 公司董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有 关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司、对公司具有重大 影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种 ...