耐普矿机: 内部控制评价办法

江西耐普矿机股份有限公司 内部控制评价办法 江西耐普矿机股份有限公司 第一章 总 则 第一条 为促进江西耐普矿机股份有限公司（以下简称"公司")全面评价 内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范 风险，依据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制 评价指引》、上市公司监管有关要求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及所属各级全资、控股子公司。 第三条 本办法所称的内部控制评价，是指董事会授权审计部负责组织和实 施内部控制评价工作，对公司内部控制制度的健全性、可靠性及实施的有效性 和效率性进行审核、评价及监督，形成评价结论、出具评价报告的过程。 第四条 内部控制评价应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司 的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单 位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实 反映内部控制设计与运行的有效性。 第二章 内部控制评价的组织及职责 第五条 董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责 ...