中原高速:河南中原高速公路股份有限公司内部控制评价制度

河南中原高速公路股份有限公司 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为规范河南中原高速公路股份有限公司（以下 简称"公司"）内部控制评价工作，及时发现公司内部控制 缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行，根据 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》等国 家有关行政法规、规范性文件和《河南中原高速公路股份有 限公司章程》等相关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会 对公司内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具 评价报告的过程。 内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制能够为 控制目标的实现提供合理的保证。 第三条 公司实施内部控制评价，应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计 与运行，并涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。在制订和 实施评价工作方案、分配评价资源的过程之中，应当坚持风 险导向的原则，着重关注那些影响内部控制目标实现的高风 险领域和风险点；坚 ...