*ST科新:内部审计管理制度（2024年9月修订）

本制度规定了公司内部审计部门及内部审计人员的职责与权限、 内部审计工作的内容及工作程序、审计档案管理等规范，是公司开展 内部审计管理工作的标准。 山西科新发展股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司的内部审计工作管理，提高审计工作质量， 实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企 业经济管理、提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国审计法》 《审计署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》和《公司 章程》等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门及人员, 依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司内部控制、 风险管理、财务信息、经营活动等开展评价活动。 第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公 司以及对公司具有重大影响的参股公司内部审计工作。 第二章 内部审计组织机构及职责权限 第四条 公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作，对董 事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。 第五条 内部审计部门根据公司业务规模等工作需要配备必要 的专职、兼职审计人员，必要时，可根据审计工作 ...