中油工程:中油工程关于开展货币类金融衍生业务的可行性分析报告

中国石油集团工程股份有限公司 关于开展货币类金融行生业务的 可行性分析报告 一、开展货币类金融衍生业务的背景 2024年,人民币汇率双向波动依旧是常态,因地缘政治等不 确定性因素增加了人民币汇率变动的不确定性,公司海外运营面 临的汇率风险形势越来越严峻。为有效规避汇率风险,公司聚焦 主业,树立风险中性意识,控制好货币错配和汇率敞口风险,依 托金融机构进行方案分析,择优选择开展货币类金融衍生业务。 二、开展货币类金融衍生业务的基本情况 (五)会计政策及核算原则 公司货币类金融衍生业务按照国家财政部发布的《企业会计 准则第 22 号 -- 金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 24 号 -- 套期会计》等相关规定及其指南,对拟开展的货币类金融 衍生业务进行相应的会计核算和信息披露。 三、开展货币类金融衍生业务的必要性和可行性 （一）交易品种 公司拟开展的货币类金融衍生业务为全额交割远期,参考项 目预算汇率合理安排远期结汇,保障项目合理利润,避免汇率波 动影响。 （二）业务规模 公司结合实际经营情况,本着谨慎原则开展货币类金融衍生 业务,时点最大净持仓规模不超过1.91 亿美元,年度货币类金 融衍生业务规模不超过 ...