方大特钢:方大特钢2023年度内部控制审计报告

方大特钢科技股份有限公司 目 录 页 码 一、内控审计报告 二、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件 证明该审计扩 否由自右执业许可的合计师 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会议 1-2 2023年度 内部控制审计报告 三、内部控制的固有局限性 内部控制审计报告 CAC 证内字[2024]0003 号 方大特钢科技股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了方大特钢科技股份有限公司（以下简称"方大特钢公司"）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是方大特钢 公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 ...