广安爱众:四川广安爱众股份有限公司内部控制评价管理制度（修订稿）

本制度适用于公司总部、各子（分）公司的内部控制评价工 作。 四川广安爱众股份有限公司 内部控制评价管理制度（修订稿） 第一章 总 则 第一条 目的 为规范四川广安爱众股份有限公司(以下简称"公司")内部控 制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方 案，确保内部控制有效运行，依据《公司法》《企业内部控制基本 规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公 司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定，并结合本公 司的实际情况，特制定本制度。 第二条 适用范围 第三条 关键术语 第五条 公司实施内部控制评价，必须关注以下业务风险： (一)公司组织架构不合理，内部控制评价人员未能保持适当 的独立性、客观性，影响内部控制评价工作的有效性； (二)受内部控制评价人员自身业务素质的限制，评价质量达 不到专业要求，导致不恰当的判断。 内部控制评价：是指由公司董事会和管理层实施的，对公司 内部控制有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的 过程。 内部控制有效性：是指公司建立与实施内部控制，能够为控 制目标的实现提供合理的保证。 第四条 基本原则 — 1 — (一)全面性原则。评价工作应当包括 ...