中国国航:中国国际航空股份有限公司2023年内部控制审计报告

中国国际航空股份有限公司 内部控制审计报告 二零二三年十二月三十一日 Deloit 内部控制审计报告 德师报(审)字(24)第 S00166 号 中国国际航空股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中 国国际航空股份有限公司(以下简称"贵公司")2023年12月 31日的财务报告内部控制的有效 性。 一、企业对内部控制的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,贵公司于 2023年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 德勒华永会计师 中国注册会计师:陆京泽 (项目合伙人) 按照《企业内部控制基本规范》、《企业 ...