林洋能源:广发证券股份有限公司关于江苏林洋能源股份有限公司拟签订项目并购框架协议涉及部分募投项目转让的专项核查意见

广发证券股份有限公司 本次交易未构成关联交易，也未构成重大资产重组。根据《上海证券交易所 股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，相同交易类别下标的相关的各项交 易，按照连续十二个月累计计算，已履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算 范围。本次交易涉及部分公司第一次非公开发行股票、第二次非公开发行股票和 公开发行可转债募投项目，上述项目均已完工结项，具体内容详见公司于 2016 年 9 月 29 日、2017 年 11 月 7 日、2018 年 8 月 22 日发布的公告（公告编号：临 2016-83、临 2017-87、临 2018-84）。 框架协议第一批次 10 个目标公司评估基准日为 2023 年 1 月 31 日，采用收 益法评估，标的资产的净资产账面值合计为 33,622.29 万元，评估价值合计为 39,390.00 万元，评估增值合计为 5,767.71 万元，增值率约 17.15%。结合目标公 司的实际情况，经双方友好协商，最终确定目标公司的转让价格合计为 35,584.33 万元。本次交易作价低于评估值，主要系标的资产存在光伏发电应收补贴到位时 间较长等客观因素，交易价格系双方基于评估值通 ...