会稽山:会稽山绍兴酒股份有限公司内部审计制度(2023年8月修订版）

会稽山绍兴酒股份有限公司内部审计制度 （2023年8月修订版） 第一条 为了加强会稽山绍兴酒股份有限公司(以下简称"本公司"或"公 司")的内部审计工作，明确内部审计机构和内部审计人员的职责，发挥内部审 计(以下简称"内审")在强化内部控制、保障股东权利、提高经济效益中的作用， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部 控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》及其他法律、法规和《公司章 程》的有关规定，结合公司实际,特制定本制度。 （公司第六届董事会第四次会议审议通过） 第一章 总则 第二条 本制度适用于会稽山绍兴酒股份有限公司、全资子公司；控股子公 司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司可参照执行。 第三条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，是指 对本单位及所属单位财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观 的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计机构及人员 第四条 内审机构 审计部作为公司董事会审计委员会的日常办事机构，对董事会审计委员会 负责并报告工作，独立行使内审监督权，不受其他部门或个人的 ...