神力股份:关于常州神力电机股份有限公司向特定对象发行股票的审核中心落实意见函

根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上 海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关规定， 本所对常州神力电机股份有限公司向特定对象发行股票申 请文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予 落实： 上海证券交易所文件 一、请发行人：（1）结合发行人收购砺剑防卫后 2022 年度大额计提商誉减值、砺剑集团以回购砺剑防卫股权方式 履行补偿义务、经营业绩下滑等情况，说明发行人本次发行 方案仍采用前次 2022 年非公开发行股票定价是否符合《上 市公司证券发行注册管理办法》第六十条规定要求；（2）结 上证上审（再融资）〔2023〕571 号 －1－ 关于常州神力电机股份有限公司向特定对象 发行股票的审核中心意见落实函 常州神力电机股份有限公司、华泰联合证券有限责任公司： ─────────────── 合发行人与砺剑集团的关联关系及收购其子公司砺剑防卫 后的业绩下滑情况，说明实施前次收购的合理性，是否存在 潜在利益输送；（3）结合商誉减值的具体方法、参数设置情 况、与收购评估采用的主要假设是否存在重大差异等，说明 商誉减值计提时点及金额的合理性；（4）目前砺剑集团股权 回购款的支付计划是否具有 ...