利扬芯片:内部控制审计报告天健审〔2024〕3-95号

| | | | 一、内部控制审计报告…………………………………………… | 第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件 ………………………………………………………… | 第 | 3—6 | 页 | | （一）本所执业证书复印件 ………………………………………… | | 第 3 | 页 | | （二）本所营业执照复印件 ………………………………………… | | 第 4 | 页 | | （三）本所注册会计师执业证书复印件 ………………………… | 第 | 5-6 | 页 | 内部控制审计报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 第 1 页 共 6 页 天健审〔2024〕3-95 号 广东利扬芯片测试股份有限公司全体股东： 按照 ...