炬光科技:西安炬光科技股份有限公司内部审计制度（2024年9月修订）

西安炬光科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范西安炬光科技股份有限公司内部审计监督工作，加强企业内 部管理和监督，降低运营风险，保护公司及全体投资者的合法权益，根据《中华人民共 和国审计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《上海证券交易所 科创板股票上市规则》等有关法律法规及《西安炬光科技股份有限公司章程》的相关规 定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股子公司、分公司内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善 经营管理，规范和控制经营风险，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公 ...