首钢股份:《北京首钢股份有限公司内部审计管理制度(2023年9月修订)》

北京首钢股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范北京首钢股份有限公司(以下简称"首 钢股份"或"公司")的内部审计工作，建立健全内部审计组织体 系，促进内部审计履行职责，根据《中华人民共和国公司法》《中 华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《审计署关于内部审 计工作的规定》《北京市内部审计规定》《深圳证券交易所股票上 市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号----主 板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件，以及《北京 首钢股份有限公司章程》的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指首钢股份内部审计机构和 内部审计人员独立、客观地开展审计监督活动，通过运用系统、 规范的审计方法，审查和评价企业财务收支、经营活动、风险管 理、会计核算及内部控制的适当性、合法性和有效性，促进企业 建立科学的法人治理结构，提高管理水平，提升企业价值，防范 和控制风险，合理保证经营目标的实现。 第三条 本制度适用于首钢股份、全资子公司及控股子公司等 (以下简称"子公司")。 第二章 组织体系 第四条 内部审计是企业全面风险管理和内部监督体系的重 要组成部分，坚持首钢股 ...