丽江股份:内部控制评价管理制度-2024年修订

丽江玉龙旅游股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 第一条 为了促进丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称"股份 公司"或"公司"）全面评价公司内部控制的设计和运行情况，规范 内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范经营风险，根据《企业内 部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等有关法律、法规的规 定，并结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会和管理层实 施的，对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价 报告的过程。 第三条 本制度适用于公司各部门和下属控股子公司（以下简称 "各部门、各单位"）。 第二章 内部控制评价工作原则 第四条 公司实施内部控制评价工作，遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作范围包括公司内部控制的设计与运 行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）客观、一致性原则。评价工作应准确揭示经营管理的风险 状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性；评价的准则、范围、 程序和方法等应保持一致，以确保评价结果的客观、可比性。 （三）重要性原则。评价应坚持全面性的同时，关注重点区域、 重点业务和重要流程，特别是重大投资项目、担 ...