丽江股份:内部控制审计报告

众环审字(2024)1600063 号 丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 丽江玉龙旅游股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了丽江玉龙旅 游股份有限公司（以下简称"丽江股份"）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、丽江股份对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定， 建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是丽江股份董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意 到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控 制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，丽江玉龙旅游股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关 ...