登海种业:内部控制审计报告

山东登海种业股份有限公司 内部控制审计报告 中天运[2024]控字第 90007 号 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS （LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP） 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS LLP 目 录 一、内部控制审计报告 第 1 页 二、会计师事务所营业执照、资格证书 第 2-5 页 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) JONTEN CPAS LLP 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东 登海种业股份有限公司（以下简称登海种业公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是登海种业公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控 ...