建设工业:中信建投证券股份有限公司关于建设工业集团（云南）股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司 关于建设工业集团（云南）股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信建投证券股份有限公司（以下简称"中信建投证券"、"独立财务顾问"） 作为建设工业集团（云南）股份有限公司（以下简称"建设工业"、"公司"）发 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问，根据 《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等文件的要求，对建设工业 2023 年 度内部控制制度等相关事项进行了核查，并发表独立意见如下： 一、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规 定的程序执行。 评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比 较分析等适当方法，如实填写评价工作底稿，识别、分析内部控制缺陷。 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。2023 年纳入评价范围的单位涵盖了公司及所属全资及控股子公司。纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资 ...