赫美集团:内部审计制度

内部审计制度 （2023 年 12 月修订） 深圳赫美集团股份有限公司 内部审计制度 深圳赫美集团股份有限公司 第一章 总则 第一条 为完善深圳赫美集团股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披 露的可靠性，保护包括中小投资者的所有股东的合法权益，根据《审计署关于内 部审计工作的规定》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等 相关法律法规、规范性文件及《深圳赫美集团股份有限公司章程》（以下简称《公 司章程》）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团总部、公司全资或控股子公司及其直属分支机构。 第三条 本制度所称内部审计，是公司内审部门开展的一种独立、客观的确 认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部 控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） ...