沪电股份:董事会审计委员会工作细则（2023年10月）

沪士电子股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （经第七届董事会第二十三次会议审议通过） 第一章 总 则 第二章 人员组成 第九条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内 部控制。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会 审议： (一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告； (二) 聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所； (三) 聘任或者解聘公司财务负责人； (四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大 会计差错更正； (五) 法律法规、深圳证券交易所有关规定及公司章程规定的其他事项。 第十条 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会在监督 及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责： (一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施； (二) 审阅公司年度内部审计工作计划； (三) 督促公司内部审计计划的实施； (四) 指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会 报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题 的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会； (五) 向 ...