沪电股份:内部控制审计报告

沪士电子股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 内部控制审计报告 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了沪士电子股份有限公司(以下简称"沪电股份")2023 年 12 月 31 日的财 务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是沪电股份 董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》 (2011 年第 1 期，总第 1 期)的相关豁免规定，沪电股份未将于 2023 年度并购 的子公司胜伟策电子(江苏)有限公司的内部控制包括在沪电股份 2023 年度内 部控制自我评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》的 相关指引，我们对沪电股份财务报告内部控制执行审计工作时，也未将上述新 并购的子公司的内部控制包括在财务报告内部控制审计 ...