海格通信:《内部审计管理制度》（2023年12月）

内部审计管理制度 广州海格通信集团股份有限公司 内部审计管理制度 （2023 年 12 月修订） 内部审计管理制度 广州海格通信集团股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为明确广州海格通信集团股份有限公司（以下简称"海格通信" 或"公司"）内部审计机构和内部审计人员的职责，规范内部审计行为，建立健 全内部审计制度，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，实现内部 审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内 部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关 法律、法规和规章以及《广州海格通信集团股份有限公司章程》，结合公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度是指导公司内部审计工作的基础，是制定其他内部审计制 度、规章、实务指南的依据。 第三条 本制度所称内部审计是指对公司的内部控制、风险管理适当性和 有效性，以及经营活动的真实性、合法合规性、效果和效率等，实施独立客观 的检查、监督与咨询，并作出评价和建议，促进公司完善治理、增加价值和实 现目标的活动。 第四条 内部 ...