中顺洁柔:审计委员会工作细则（2023年11月）

中顺洁柔纸业股份有限公司 审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对 管理层的有效监督，完善中顺洁柔纸业股份有限公司（以下称"公司"）治理结构， 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《中顺洁柔纸业股份有限公 司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其 中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 本条所称"会计专业人士"应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符 合下列条件之一： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、 博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗 位有五年以上全职工作经验。 第八条 审计委员会的主要职责权限是： （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构； （二）监督及评估 ...