中顺洁柔:内部审计制度(2023年12月)

中顺洁柔纸业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了完善中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 管理，规范公司内部审计工作流程，增强公司内部的自我约束机制，改善经营管理， 提高经济效益，保障公司经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《公 司章程》《深圳证券交易所自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关 法律、法规和《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内控制度的运行，检查被 审计对象会计账目及其相关资产，核查被审计对象预、决算执行和财务收支，评价 重大经济活动的效益以及预防、发现、调查和处理各种舞弊行为。公司依法实行内 部审计制度，加强内部审计监督，以促进公司改善经营管理，提高公司经济效益， 维护股东合法权益。 第三条 本制度适应于中顺洁柔纸业股份有限公司各部门、各分公司、各全资或 各控股子公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员由三名董事组成，其 中独立董事两名，其中一名独立董事为专业会计人士。审计委员会直接对董事会负 责，审计委员会主任委员由会计专业独立 ...