南方精工:内部控制审计报告

江苏南方精工股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 天衡专字（2024）00690 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业综一些管理会 (b.m.// i ' .. i 197 内部控制审计报告 天衡专字(2024) 00690 号 江苏南方精工股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了江 苏南方精工股份有限公司(以下简称"南方精工")2023年12月31日的财务报告内部控制的 有效性。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,南方精工于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是南方精工董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发 ...