德联集团:审计委员会工作细则（2023年12月）

广东德联集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总则 第一条 为保证公司持续、规范、健康地发展，进一步完善公司治理结构， 加强董事会决策科学性、实现对公司各项财务收支和各项经营活动的有效监管， 做到事前审计、专业审计，提高公司财务会计工作的水平和资产质量，确保董事 会对公司经营和财务状况深入了解和有效控制，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称"《公司法》"）等法律、法规、规范性文件以及《广东德联集团股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，公司设立董事会审计委员会， 并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会为董事会下设的专门工作、议事机构，根据《公 司章程》及本细则的规定，对公司审计、内部控制体系等方面进行监督、核查并 提供专业咨询意见。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市 公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的 财务报告。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业 经验。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由 3 名不在公司担任高级管理人员的董事组成，至少包 括 2 名独立董事，其中 1 名独立董事为会计专 ...