良信股份:内部审计制度

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强上海良信电器股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等有关法律、法规和 其他规范性文件以及《上海良信电器股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 等相关规定，结合本公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 上海良信电器股份有限公司 内部审计制度 上海良信电器股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、 准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务 相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固 定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息 披露事务管理等。 第四条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 ...