蒙娜丽莎:内部控制评价管理办法（2023年10月）

第一章 总 则 蒙娜丽莎集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 蒙娜丽莎集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 第一条 为了全面评价蒙娜丽莎集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制的设 计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，及时揭示和防范风险，提高公司经营 管理水平和风险防范能力，保障公司资产安全，根据《企业内部控制基本规范》《企业内 部控制评价指引》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评 价报告的一般规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等法律法规、规范性文件、交易所业务规则以及《蒙娜丽莎集团股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司实际情况制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及其全资子公司、控股子公司。 第三条 本办法所称的内部控制评价是指公司董事会或者其审计委员会根据《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及公司经营管 理制度规定，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定 内部控制评价的具体内容，对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、 ...