元力股份:内部审计制度

福建元力活性炭股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 11 月修订） 元力活性炭内部审计制度 福建元力活性炭股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强和规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量， 保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定 》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》以及《福建元力活性炭股份有限公司章程》 等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定，并结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员， 对内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理 保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施 负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全 体成员应当保证 ...