欣旺达:内部审计制度（2023年12月）

欣旺达电子股份有限公司 内部审计制度 欣旺达电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为维护投资者合法权益，强化欣旺达电子股份有限公司（以下简称 "公司"）经营管理，提高经济效益，建立健全内部审计制度，加强内部审计监 督工作，依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公 司规范运作》等有关法律、法规、规章和深圳证券交易所的相关规定，结合公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，是指由 公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真 实性和完整性、以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所指被审计对象，系公司各内部机构、分公司、控股子公司 及有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计部门 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成， 成员为三人，其中独立董事应占半数以上，由会计专业的独立董事担任召集人。 审计委员会负责指导和监督内部审计部门的工作，相关职责在公司《董事会审计 委员会工作细则》中确定。 第五条 内部审计的实施机构是公司内部审计部门，对公司内部控制制度的 ...