天利科技:内部控制管理制度（2024年10月）

江西天利科技股份有限公司 内部控制管理制度 （2024 年 10 月） （三） 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置、权责分配与业务 流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四） 适应性原则。内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、竞争 状况和风险水平及所处的具体环境等方面要求，并随着情况的变化及时加以调整。 （五） 成本效益原则。内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理 权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。 第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素： 第二条 本制度适用于公司各部门、事业部、分公司、公司全资及控股子公 司（以下简称"各单位"）。 第三条 本制度所称内部控制，是指以风险管理为导向、以合规管理为重点， 将风险管控和合规管理要求融入公司流程、制度、职责、考核、文化等方面，由 公司决策层、管理层和全体员工共同实施，贯穿企业经营活动的控制过程和管理 方法。 第四条 公司内部控制建立与实施遵循以下原则： 第一章 总则 （一） 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及 所属单位的各类业务和事项。 （二） 重要性原则。在全面覆 ...