恒锋工具_关于恒锋工具股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函

关于恒锋工具股份有限公司申请向不特定对象 发行可转换公司债券的审核问询函 审核函〔2023〕020124 号 恒锋工具股份有限公司： 根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》（以下简 称《注册办法》）、《深圳证券交易所上市公司证券发行上市审核规 则》等有关规定，本所发行上市审核机构对恒锋工具股份有限公 司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司债券 的申请文件进行了审核，并形成如下审核问询问题。 1．报告期内，发行人扣非归母净利润分别为 6,933.92 万元、 12,569.09 万元、9,777.44 万元和 1,656.67 万元，主营业务毛利 率分别为 47.56%、49.42%、47.46%和 37.85%，2022 年及 2023 年 1-3 月扣非后归母净利润和毛利率同比均下降。发行人精密高效 刀具毛利率分别为 24.22%、14.52%、11.81%和 8.61%，呈逐期下 降趋势。最近一年一期，发行人关联方美戈利（浙江）科技有限 公司（以下简称美戈利）为其前五大供应商之一，且报告期内同 时存在采购和销售的情形。截至 2023 年 3 月 31 日，发行人其他 权益工具投资账面 ...