恒锋工具:恒锋工具股份有限公司及民生证券股份有限公司关于恒锋工具股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函之回复

恒锋工具股份有限公司 申请向不特定对象发行可转换公司债券的 审核问询函之回复 保荐机构（主承销商） 中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号 二零二三年九月 深圳证券交易所： 报告期内，发行人扣非归母净利润分别为 6,933.92 万元、12,569.09 万元、 9,777.44 万元和 1,656.67 万元，主营业务毛利率分别为 47.56%、49.42%、47.46% 和 37.85%，2022 年及 2023 年 1-3 月扣非后归母净利润和毛利率同比均下降。发行 人精密高效刀具毛利率分别为 24.22%、14.52%、11.81%和 8.61%，呈逐期下降趋势。 最近一年一期，发行人关联方美戈利（浙江）科技有限公司（以下简称美戈利）为 其前五大供应商之一，且报告期内同时存在采购和销售的情形。截至 2023 年 3 月 31 日，发行人其他权益工具投资账面价值为 551.32 万元，包括对浙江拓博尔轨道装备 科技有限公司等的股权投资；长期股权投资 280.41 万元，其他非流动资产 3,061.12 万元。 请发行人补充说明：（1）结合下游需求变化、产品销量及价格变动、毛利率变 化、期间费用变动、同 ...