德艺文创:内部审计制度（2024年3月）

德艺文化创意集团股份有限公司 内部审计制度 中国·福州 二〇二四年三月 德艺文化创意集团股份有限公司 内部审计制度 德艺文化创意集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第五条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计 部，审计部是公司的内部审计机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工 作。审计部对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。公司各内部机构或 者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部 门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第六条 审计部应当配备与审计任务相匹配的专职内部审计人员，审计人员 应熟悉公司的经营业务和内部控制规范，具备必要专业知识、相应业务能力、坚持 原则、具有良好职业道德的审计人员，且专职人员应不少于三人。 2 德艺文化创意集团股份有限公司 内部审计制度 第七条 审计部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计 部的全面管理工作。审计部门负责人必须具有相应的专业技术职称与实际工作经 验。 第一条 为了提高内部审计工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职 责以及规范审计工作程序，根据国家《中华人民共和国审计 ...