澄天伟业:内部审计制度

深圳市澄天伟业科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了严格有序、优质高效地执行审计工作，明确审计责任，保证审 计质量，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》、 中国内部审计协会制定的《内部审计基本准则》《企业内部控制基本规范》以及 公司目前执行的《董事会审计委员会工作细则》，结合深圳澄天伟业科技股份有 限公司（简称"公司"）及下属控股企业的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度是本公司全体审计人员在实施审计、反映审计结果、评价审 计事项、提出和审定审计报告、出具审计意见与建议书、作出审计决定和办理审 计档案工作时应当遵循的工作规范，是衡量审计工作质量、监督审计工作规范性 的基本依据。 第二章 审计准备阶段 第三条 审计立项： 1.确定审计项目或审计对象的依据是： （1）经董事会审计委员会批准的年度审计工作计划； （2）公司董事会、董事长或董事会审计委员会临时交办的审计事项； （3）中国证监会及下辖地方证监局等证券监管机构和国家及地方税务局等 国家机关明确要求公司审计部门配合实施的审计事项。 （4）其它事项。 2.公司设审计部，是公司内部审计的执行单位。审计经理负责主持 ...