立华股份:中泰证券股份有限公司关于江苏立华牧业股份有限公司2023年度内部控制评价报告的核查意见

中泰证券股份有限公司 关于江苏立华牧业股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中泰证券股份有限公司（以下简称"中泰证券"、"保荐机构"）作为江苏立 华牧业股份有限公司（以下简称"立华股份"、"公司"）2021 年度创业板向特 定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证 券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号 ——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对立华股份《2023 年度内 部控制评价报告》进行了核查，具体情况如下： 一、公司内部控制评价工作情况 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据《企业内部控制基本规范》并结合公司内部控制基本规范的规定开 1 展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。内部控制 ...