金丹科技:国金证券股份有限公司关于河南金丹乳酸科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

国金证券股份有限公司 一、金丹科技内部控制评价工作情况 公司按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由审计部组织有关部门和 人员，对公司截至 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）与财务报告 相关的内部控制的有效性进行了评价。评价时，公司考虑了内部环境、目标设定、 事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要 求，严格执行了必要的内部控制评价程序、方法。评价时，遵循了全面性原则， 即评价工作包括了内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和 事项；遵循了重要性原则，即评价工作在全面评价的基础上，关注了重要业务单 位、重大业务事项和高风险领域；遵循了客观性原则，即评价工作准确地揭示了 经营管理的风险状况，如实地反映了内部控制设计与运行的有效性。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确认纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的包括公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产总额占 公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和主要事项包括： 1、控制环境 1 ...