锋尚文化:董事会审计委员会工作细则

2023 12 为强化锋尚文化集团股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决 策功能，提升内部控制能力，进一步完善公司治理结构，公司董事会根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》、等法律、 法规、规范性文件和《公司章程》的规定，制定本工作细则。 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部 审计的沟通、监督和检查工作。 审计委员会所作决议，必须遵守《公司章程》、本工作细则及其他 有关法律、法规和规范性文件的规定。 审计委员会根据《公司章程》和本工作细则规定的职责范围履行职 责，独立工作，不受公司其他部门干涉。 审计委员会由三名董事组成，审计委员会委员应当为不在公司担任 高级管理人员的董事出任，其中包括两名独立董事，且至少有一名独立董事为专 业会计人士。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商 业经验。 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 审计委员会由独立董事担任召集人，召集人应为会计专业人士。 召集人负责召集和主持审计委员会会议，当召集人不能或无法履行 1 职责时，由其指定一 ...