熊猫乳品:中信证券股份有限公司关于熊猫乳品集团股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐机构"）作为熊猫乳品 集团股份有限公司（以下简称"熊猫乳品"或"公司"）首次公开发行股票并在创业 板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业 板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对熊猫乳品 2023 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，核查意见如下： 一、保荐机构进行的核查工作 中信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高管人员等人员及财务部、内 部审计部等部门的沟通交流，取得了相关的信息资料，并同公司聘请的会计师事 务所进行了沟通；查阅了股东大会、董事会等会议记录、内部审计报告、监事会 报告，以及各项业务和管理规章制度；查阅公司管理层出具的2023年度内部控制 自我评价报告，对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行了全面、认真的 核查。 二、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 关于熊猫乳品集团股份有限公司 2023 年度内部 ...