百胜智能:资金管理制度（2023年10月）

江西百胜智能科技股份有限公司 资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强江西百胜智能科技股份有限公司（以下简称"公司"） 对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据《中华人民共 和国会计法》（以下简称"《会计法》"）、《企业会计准则》《企业会计准则— —应 用指南》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等法律法规和《企业内部控制基 本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款、银 行票据和其他资金。 第三条 公司至少应关注涉及资金管理的下列风险： （一）筹资决策不当而导致企业资本结构的合理； （四）资金活动管控不严而导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 第四条 公司在建立与实施资金内部控制中，至少应强化对日常资金管理 的控制措施： （一）未经授权审批不得经办资金收付业务，明确不同级别管理人员的权限； （二）公司财务部对相关凭证进行横向复核（即平级人员的相互核对）和纵 向复核（即上下级人员的相互核对） （三）出纳根据审核后的相关收款原始凭证收款或付款，并加盖印章确认 （四）授以专人保管资金，定期、不定期盘点； （五）银行账户的开立、审批、使用、核对、清 ...