迪阿股份:《内部审计管理制度》

迪阿股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 目标和依据 第二条 定义 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和 有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司各内部机构、分公司及下属控股子公司。 第二章 审计机构与审计人员 第四条 机构设置 公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督公司内部审计工作。审计委员 会成员半数以上为独立董事，并由董事会指定独立董事中的一名会计专业人士作 为委员会的召集人。 公司设立审计部，独立开展审计工作，向审计委员会和审计分管负责人汇报。 1 第五条 内部审计人员基本要求 为了加强迪阿股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和控制，提高内 部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中国内部审计准则》及其应用指 引、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》，结合《迪阿股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）和 公司实际 ...