迪阿股份:《内部审计管理制度》

迪阿股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 目标和依据 为了加强迪阿股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理和控制，提高内 部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中国内部审计准则》及其应用指 引、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司 规范运作》，结合《迪阿股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）和 公司实际情况，制定本制度。 第二条 定义 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和 有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 适用范围 本制度适用于公司各内部机构、分公司及下属控股子公司。 第二章 审计机构与审计人员 （一） 具备必要的审计相关的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动 和内部控制，并不断通过后续学习保持和提高专业胜任能力。 （二） 遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。 （三） 保持独立性和客观性，有公正、不偏不倚的态度，避免任何利益冲突。 ...