陕西华达:中信证券股份有限公司关于陕西华达科技股份有限公司首次公开发行2023年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司 关于陕西华达科技股份有限公司首次公开发行 2023年度内部控制自我评价报告的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"或"保荐人"）作为陕西华 达科技股份有限公司（以下简称"陕西华达"、"公司" ）首次公开发行股票并 在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023年2月修 订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》及《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12 月修订）》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对《陕西华达科技股份有限 公司2023年度内部控制自我评价报告》（以下简称"《评价报告》"）进行了审慎 核查，发表如下核查意见： 一、内部控制评价结论 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系以及公司内部控制评价办法的相关规定组织 开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏 ...