智明达:信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）关于成都智明达电子股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（修订稿）

关于成都智明达电子股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 审核问询函之回复专项核查意见 上海证券交易所： 请发行人说明：（1）"研发中心技术改造项目"的投向是否符合投向科技创 新领域等相关规定；本次募投项目与前次募投项目、公司现有业务的联系和差 异，结合本次募投产品与前次募投产品在技术路径、性能指标、应用领域等方 面的比较情况、产能利用率，说明本次募投项目建设是否具有必要性、紧迫性、 合理性，是否存在重复建设情形；（2）本次募投拟建设厂房面积与拟建设产线 是否匹配，预计未来搬迁时间、产生的费用及对生产经营产生的影响；（3）列 式本次募投项目实施后公司产能的变化情况，并结合行业竞争格局、市场空间、 下游需求变化、在手订单、客户开拓、可比公司产能扩张情况，充分说明本次 募投项目产能规划的合理性，本次募投项目效益测算是否已充分考虑前募项目 产品投产对公司生产经营的影响，是否存在产能消化风险及公司的应对措施； （4）本次"研发中心技术改造项目"无需取得环评的依据是否充分，与 IPO 时的 信息披露是否一致；募投项目建设用地的建设进展，是否满足募投项目需求。 请申报会计师对（2）进行核查，请发行人律师对 ...