正元智慧:内部审计制度

正元智慧集团股份有限公司 第二条 公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面、各环节进行独立 监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的 程序与标准，是否有效和经济地使用了资源，是否正在实现公司的目标。 第三条 内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客 观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第四条 本制度适用于公司所属相关部门、分公司、全资子公司、控股子公 司，参股公司参照执行。 第二章 机构和审计人员 第五条 公司设审计部，开展内部审计工作。审计部由董事会下设的审计委员 会领导，独立行使内部审计监督职权，不受其他部门和个人的干涉。 第六条 审计部应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内审人员 的思想素质和专业胜任能力。 第七条 内审人员应能认真贯彻执行有关审计工作的方针、政策和法规，精通 审计工作业务和财会业务。 内部审计制度 （2023年10月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制 制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据《公司法》、《审 计法》等国家的有关法规和公司章程制定 ...