科达制造:科达制造股份有限公司内部审计制度

科达制造股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范科达制造股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及投资者合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关 于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公 司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计监察部（以下简称"审计部 门"）依据国家有关法律法规、财务会计制度及公司内部管理等规定，对公司及 其分/子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、 评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨 在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发 展战略。 第四条 本制度适用于公司、公司分/子公司以及对公司具有重大影响的参股 公司。 第二章 内部审计机构 ...