中南股份(000717) - 内部审计制度

广东中南钢铁股份有限公司 内部审计制度 1 目的 为了加强广东中南钢铁股份有限公司（以下简称公司）内部 审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充 分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署 关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）、《关于深化 中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕 60 号）和集团公司《内部审计制度》（BWZ11035），以及《公司 公司章程》等制定本制度 2 适用范围 本制度适用于本公司及子公司 3 定义 3.1 本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促 进公司完善治理、实现目标的活动。 3.2 本制度明确内部审计领导、内部审计机构、内部审计人 员、内部审计职责、内部审计权限、内部审计程序、内部审计方 式、审计结果运用、责任追究等。 3.3 内部审计机构坚持党对审计工作的领导，接受审计署及 出资人的指导和监督。 共 12 页 第 1 页 3.4 内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当 严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守， 做到独立 ...