中材国际(600970) - 关于开展金融衍生产品套期保值业务的可行性分析报告

关于开展金融衍生产品套期保值业务的 可行性分析报告 一、开展金融衍生品交易业务的背景 近年来，在人民币汇率双向波动及利率市场化的金融市场环境下， 为有效规避外汇风险，同时为提高外汇资金使用效率，中国中材国际 工程股份有限公司（以下简称"中材国际"或"公司"）及下属 10 家公司根据实际发展需要，依托商业银行进行方案分析，择优选择开 展金融衍生品交易业务。 二、开展金融衍生品交易业务的基本情况 1、交易品种 5、会计政策及核算原则 公司将按照国家财政部发布的、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》、 《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》等相关规定及其指南， 对 拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算和披露。 三、开展金融衍生品交易业务的必要性和可行性 中材国际及下属 10 家公司开展的金融衍生品交易业务为远期结 售汇和掉期业务。 2、业务规模 结合实际经营情况，本着谨慎原则开展金融衍生品交易业务，日 持仓最高余额不超过折合 10.67 亿元的等值美元，且年度累计交易额 度不超过折合 13.15 亿元的等值美元。 3 、交易期限 自股东大会通过之 ...