万东医疗(600055) - 万东医疗关于会计师事务所履职情况的评估报告

北京万东医疗科技股份有限公司 4、项目质量检查 关于会计师事务所履职情况的评估报告 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，北京万东医疗科技股份有 限公司（以下简称"公司"）对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 "立信"）审计工作中的履职情况进行评估，具体情况如下： 一、质量管理水平 1、项目咨询 2024 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与技术标准部及时 咨询，按时解决公司重点难点技术问题。 2、意见分歧解决 立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部 负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。 3、项目质量复核 立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质 审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内 部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括 对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次 复核。详细复核和第二层次复核的重点为所 ...